È tempo delle tasse: cosa significano per i tagli alle tasse e per i lavori

Il Tax Cuts and Jobs Act, approvato dal Congresso nel dicembre del 2017, è un enorme atto legislativo. È così complesso, infatti, che anche i contabili hanno trascorso gran parte del 2018 cercando di decomprimere e interpretare tutto. Se stai utilizzando un sito Web di preparazione delle imposte online, tuttavia, non dovresti pensare a come influenzerà il processo di compilazione delle imposte sul reddito del 2018. I produttori di queste soluzioni basate sul Web affermano di aver integrato le nuove regole nei loro siti. Tuttavia, potresti scoprire che il tuo ritorno è maggiore o minore del previsto, come spiegheremo.

Nuovi moduli, nuovi orari

Non è solo il codice fiscale che è cambiato. L'IRS ha apportato modifiche significative ai vecchi moduli e programmi. Preparare la dichiarazione dei redditi di quest'anno sarà molto confuso se si utilizzano moduli cartacei e si esegue il processo manualmente. Quindi, se non hai mai esplorato la preparazione fiscale online, questo è sicuramente l'anno per farlo. Se i tuoi resi sono abbastanza semplici, potresti persino essere in grado di utilizzare un'app fiscale mobile.

Sapere quali elementi possono influenzarti in anticipo ti darà un avvertimento in anticipo sul rimborso o sull'importo dovuto fiscale che si troverà nella parte inferiore del tuo 1040. Ecco uno sguardo ad alcune delle tue aspettative, indipendentemente dal fatto che tu stia archiviando come individuo o un unico proprietario (o entrambi).

Alcune buone notizie, per molti

Il fatto che la nuova legislazione sia positiva o negativa per te dipende interamente, ovviamente, dal tuo profilo finanziario individuale. Tutti, tuttavia, dovrebbero beneficiare di aliquote fiscali individuali più basse. Ci sono ancora sette parentesi, ma sono state tutte ridotte. Sarai tassato con aliquote del 10, 12, 22, 24 32, 35 o 37 percento. Inoltre, la detrazione standard è stata aumentata a $ 12.000 per i singoli filer; $ 18.000 per i capifamiglia; e $ 24.000 per filer congiunti.

Questo è un grosso problema. Significa che molti contribuenti che in precedenza hanno richiesto detrazioni optano per la detrazione standard perché fornisce un risultato che è buono come o migliore di quello che otterrebbero se seguissero la via della detrazione e può risparmiare un enorme tempo e una ricevuta- a caccia. Inoltre, quest'anno sono state eliminate alcune detrazioni (continua a leggere per saperne di più), quindi il quasi raddoppio della detrazione standard è particolarmente apprezzato.

Il Congresso ha eliminato l'esenzione personale, ma le modifiche positive al Credito d'imposta sui minori possono compensare almeno una parte di questa perdita. Il credito è raddoppiato, da $ 1.000 a $ 2.000 per ogni bambino qualificato di età inferiore ai 17 anni, con un rimborso fino a $ 1.400. Questo nuovo Credito Fiscale Aggiuntivo presenta alcune restrizioni complesse, ma in alcuni casi, in cui il credito riduce la passività fiscale totale in un importo negativo, l'IRS ti invierà un rimborso.

Inoltre, il ritiro graduale del credito è stato notevolmente aumentato. Le famiglie coniugate in deposito saranno ammissibili se il loro reddito è inferiore a $ 400.000, anziché i precedenti $ 110.000.

Buone notizie, cattive notizie

Alcune vecchie detrazioni dell'allegato A sono state influenzate anche dal Tax Cuts and Jobs Act. Ad esempio, ha alzato la soglia per le limitazioni sulle detrazioni di beneficenza. In passato era possibile detrarre fino al 50 percento del reddito lordo (AGI) rettificato; ora, il massimo è del 60 percento (30 percento per gli stock).

Se le spese mediche e dentistiche rappresentavano oltre il 7, 5 percento della vostra AGI negli anni fiscali 2017 e 2018, sarete in grado di detrarle (il minimo era in precedenza il 10 percento).

D'altra parte sono state eliminate diverse detrazioni minori, comprese quelle per perdite e perdite di furto (ad eccezione di quelle che sono state dichiarate catastrofi federali dal presidente); spese di lavoro; e altre detrazioni varie che dovevano comprendere almeno il 2 percento dell'AGI. A partire dall'anno fiscale 2019, gli alimenti non sono più una detrazione e i destinatari degli alimenti non devono reclamarli come reddito.

Vantaggi per le famiglie con un patrimonio netto elevato

Potresti anche essere influenzato da modifiche alla tassa minima alternativa (AMT), che è stata creata in modo che le famiglie ad alto patrimonio netto continuerebbero a pagare le tasse, anche se il loro reddito effettivo non fosse abbastanza sostanziale per innescare un obbligo fiscale che era più riflettente della loro posizione finanziaria. Sempre meno persone saranno soggette ad esso.

Anche le famiglie benestanti possono ora rivendicare integralmente le loro detrazioni dettagliate, piuttosto che essere soggette alla "regola del 3 percento". (Questa regola aveva richiesto che i contribuenti riducessero il totale delle loro detrazioni dettagliate del 3 percento per qualsiasi importo di reddito superiore a $ 261.500 per gli individui e $ 313.800 per le coppie sposate.)

Modifiche che interessano le piccole imprese

Il Tax Tuts and Jobs Act è gentile anche con le aziende. Oltre a ridurre l'aliquota dell'imposta sulle società al 21 percento, consente alle "entità pass-through" (le società il cui reddito fluisce attraverso i loro rendimenti individuali; questo include i proprietari individuali) di dedurre il 20 percento del loro reddito d'impresa, a meno che il loro reddito imponibile non superi $ 157.500 per filer singoli o $ 315.500 per resi congiunti. Dopo che i contribuenti hanno superato una di tali soglie, possono comunque beneficiare di una detrazione ridotta.

Tuttavia, a molti fornitori di servizi non è consentito prendere questa detrazione. Questo gruppo include aziende che forniscono servizi di contabilità, legali, medici e altri.

Perdendo terreno

Non tutto è andato nella direzione del contribuente. Ad esempio, l'esenzione personale è stata eliminata. Peggio ancora, la legge sulla riforma fiscale ha posto un nuovo limite alla detrazione per le tasse statali e locali (SALT). Non puoi più detrarre più di $ 10.000 da una combinazione di tasse statali, locali, di vendita e immobiliari.

Se stai pagando interessi ipotecari domestici, non sarai più in grado di detrarli se la tua casa vale tra $ 750.000 e $ 1 milione. $ 750.000 è ora la soglia superiore. Neanche gli interessi sui prestiti e sulle linee di credito per la casa non sono più deducibili, a meno che non siano abituati a "… comprare, costruire o approvare sostanzialmente la casa del contribuente che assicura il prestito", secondo l'IRS.

Un vantaggio temporaneo?

A partire dalla fine del 2018, alcuni di questi cambiamenti introdotti dal Tax Cuts and Jobs Act sono previsti per il tramonto nel 2025. Come la maggior parte delle normative del codice fiscale IRS, sono soggetti a eccezioni e ad un esame più approfondito.

Come sempre, ti consigliamo di consultare un preparatore fiscale professionale se la soluzione fiscale online che stai utilizzando non risponde a tutte le tue domande. I siti Web per la preparazione delle imposte personali dovrebbero integrare queste nuove regole nei loro formati di domande e risposte passo-passo e nei moduli che producono. Li stiamo esaminando in questo momento e riferiremo sul loro successo nelle singole recensioni.

Se lavori molti lavori temporanei o di servizio, consulta il nostro articolo su come presentare le tue tasse nell'economia dei concerti. E per suggerimenti generali su come ottenere il massimo rimborso, consulta il nostro articolo su come ottenere un rimborso maggiore sulle tue tasse. Per tenere traccia dei tuoi soldi tutto l'anno, dovresti utilizzare uno dei nostri migliori servizi di finanza personale.