Come l'e-commerce può conformarsi alla nuova legge sull'imposta sulle vendite online

Se la tua competenza IT comprende un'operazione di e-commerce, preparati ad alcune complicazioni. Le aziende online ora devono conformarsi alle norme fiscali statali sulle vendite per i 45 stati e territori statunitensi che le raccolgono, a causa della decisione della Corte suprema degli Stati Uniti in South Dakota v. Wayfair Inc. il 21 giugno 2018. Molto è stato scritto sulla difficile situazione di queste attività online, con la maggior parte delle storie che parlano di come dovranno ora fare più scartoffie, gestire un carico amministrativo aggiuntivo e gestire la riscossione delle imposte per qualsiasi transazione relativa a tali stati. Ma niente di tutto questo è esattamente vero.

Sfortunatamente, la verità esatta è molto peggio. In primo luogo, ciascuno di questi 45 stati e territori degli Stati Uniti applica tariffe diverse per l'imposta sulle vendite, non solo l'una dall'altra, ma anche in base al prodotto venduto. In secondo luogo, alcuni stati degli Stati Uniti applicano anche un'imposta sulle vendite per i servizi, quindi non sono interessati solo gli e-tailer. Inoltre, ogni stato degli Stati Uniti ha esenzioni dalla tassazione in base al tipo di prodotto, al tipo di acquirente o al luogo in cui avviene la transazione nel ciclo di vendita.

E non è nemmeno il peggio. Secondo una stima che ho letto, in realtà ci sono oltre 10.000 giurisdizioni fiscali uniche negli Stati Uniti, ognuna delle quali può influire sia sulle aliquote dell'imposta sulle vendite sia sulle operazioni di riscossione derivanti dall'attività di commercio elettronico. A meno che il Congresso degli Stati Uniti non decida di creare una legislazione che semplifichi in qualche modo tutto ciò, la tua azienda dovrà trovare un modo per gestire la conformità, incluso l'addebito dell'imposta sulle vendite corretta, il mantenimento delle esenzioni ove opportuno, la presentazione di dichiarazioni dei redditi aziendali adeguate e, di ovviamente, pagando la giusta quantità di imposta a ciascuno stato e località.

Suggerire che questo è un compito scoraggiante sarebbe un eufemismo. Per le grandi organizzazioni che utilizzano software di contabilità di livello aziendale gestito da dipartimenti contabili, esperti fiscali e analisti di grandi dimensioni ed esperti, è possibile. Ecco perché gli abiti delle dimensioni di Amazon.com e Walmart sono in grado di pagare le imposte sulle vendite in tutte le giurisdizioni in cui è richiesto e lo fanno da anni.

Ma questo esclude la stragrande maggioranza delle aziende web di oggi, la maggior parte delle quali si adatta perfettamente al quadro delle piccole e medie imprese (PMI). Queste sono migliaia di aziende che vendono semplicemente cose o servizi su Internet come parte delle attività quotidiane. Per loro, gestire la conformità delle imposte sulle vendite in seguito alla sentenza della Corte Suprema degli Stati Uniti è quasi impossibile.

Ricerca della Guida alla conformità

Fortunatamente, c'è dell'aiuto da avere. Se vendi attraverso Amazon, il gigante della vendita al dettaglio ti dirà quante tasse di vendita addebitare su ogni transazione. Ma a meno che tu non sia nello stato di Pennsylvania o Washington, dovrai comunque presentare le dichiarazioni dei redditi ed effettuare tu stesso i pagamenti. Solo in quegli stati Amazon è autorizzato a gestire le tasse sulle transazioni.

Ma se non vendi attraverso Amazon, c'è ancora aiuto sotto forma di aziende specializzate nell'aiutare i venditori con le loro esigenze di conformità. Due di questi, Avalara e Sovos, gestiscono una vasta gamma di esigenze di conformità, incluso il calcolo dell'imposta sulle vendite per transazione. Entrambi sono fornitori di applicazioni basate su cloud che ti consentono di soddisfare i requisiti di imposta sulle vendite senza trasformare tale compito nel compito centrale della tua attività.

"Abbiamo un catalogo di connettori per centinaia di sistemi di contabilità", ha dichiarato Mark Janzen, Vice President Engineering di Avalara. Ha affermato che quei connettori funzionano come plug-in per i sistemi di contabilità, e-commerce e pianificazione delle risorse aziendali (ERP) e possono essere configurati per gestire automaticamente tutte le fasi del processo di imposta sulle vendite.

"Ogni volta che tocchi una fattura, va ad Avalara e aggiunge le tasse", ha spiegato Janzen. "Alla fine del mese, vai a vedere cosa è stato fatto e fai in modo che Avalara ti registri le tasse."

Calcolo dell'imposta sulle vendite

Janzen ha affermato che il processo di installazione è relativamente semplice. Alcuni pacchetti di e-commerce, e in particolare le soluzioni di fatturazione e fatturazione dedicate, includono già connettori da agganciare alle interfacce di programmazione delle applicazioni (API) di Avalara e alcuni li hanno completamente integrati. Janzen ha affermato che anche farlo da soli non è particolarmente complicato e che i rivenditori aiuteranno con l'installazione, anche se è abbastanza facile che la maggior parte dei dipartimenti IT sia in grado di gestirlo da soli.

Una volta che una società acquisisce AvaTax (che è il prodotto di Avalara), deve fornire informazioni sui tipi di prodotti o servizi che vende e sui luoghi in cui opera. Le informazioni fornite ad Avalara devono includere dettagli sulle vendite esenti (vale a dire articoli esenti da imposte sulle vendite, come articoli venduti per la rivendita). Una volta fatto, Avalara dispone delle informazioni necessarie per calcolare l'imposta sulle vendite.

"Non è semplice come fissare un tasso sulla fattura", ha detto Janzen. In effetti, Janzen ha affermato che, a causa delle peculiarità delle leggi statali e locali sull'imposta sulle vendite, ogni elemento pubblicitario in una fattura può avere un'aliquota fiscale diversa. Ha detto che capire esattamente in quale giurisdizione fiscale si trova un acquirente può essere complesso perché posizioni che dipendono da codici postali possono attraversare i confini giurisdizionali.

"Ci concentriamo sull'accuratezza del tetto", ha detto Janzen, aggiungendo che Alavara determina l'esatta latitudine e longitudine di ciascun indirizzo per assicurarsi quale imposta debba essere applicata. "Ci sono oltre 12.000 giurisdizioni", ha detto Janzen.

Riduzione dei costi di conformità

Janzen ha affermato che il software fiscale e contabile per le PMI può includere il software Alavara integrato. Ha indicato pacchetti come BigCommerce e Shopify che ti aiuteranno con l'imposta sulle vendite. Tuttavia, BigCommerce include il software di imposta sulle vendite di Avalara. Con Shopify, dovrai presentare e pagare le tasse da solo.

Non importa come la guardi, la decisione della Corte Suprema degli Stati Uniti ti costerà denaro. Mentre puoi trasferire il costo dell'imposta ai tuoi clienti (che sono già abituati a pagare le imposte sulle vendite), il carico dell'amministratore va semplicemente ai tuoi profitti. L'aggiunta di una sorta di software di imposta sulle vendite ridurrà almeno i costi di conformità.